在大众创业、万众创新的时代浪潮下配资网官方网站，国家为了鼓励创业、促进就业，出台了一系列税收优惠政策。
对于财务人员来说，精准掌握这些政策，不仅能帮助企业和创业者合理节税，还能提升自身的专业价值。
今天，咱们就来详细唠唠创业就业那些税收优惠政策。
一、创业就业税收优惠政策有哪些“宝藏”？
（一）重点群体创业税费扣减
脱贫人口（含防止返贫监测对象）、持《就业创业证》（注明“自主创业税收政策” 或 “毕业年度内自主创业税收政策”）或《就业失业登记证》（注明 “自主创业税收政策”）的人员，
从事个体经营，自办理个体工商户登记当月起，3 年内按每户每年 20000 元为限额，依次扣减当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
而且，限额标准最高可上浮 20%，具体由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况确定。
比如，在贵州，重点群体人员从事个体经营，3 年内按每户每年 2.4 万元为限额扣减相关税费。这对于个体创业者来说，可是实实在在的减负大礼包！
（二）高校毕业生创业税费扣减
毕业年度内高校毕业生（即实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校应届毕业的学生，毕业年度指毕业所在自然年，1 月 1 日至 12 月 31 日），持《就业创业证》从事个体经营，
同样自办理个体工商户登记当月起，3 年内享受上述每户每年 20000 元限额的税费扣减优惠，限额标准也可上浮 20% 。这为刚走出校园、怀揣创业梦想的高校毕业生提供了有力支持。
（三）企业招用重点群体税收优惠
企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员配资网官方网站，
与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
定额标准为每人每年 6000 元，最高可上浮 30% 。像六盘水林海鑫劳务有限公司，固定招录建档立卡人员 10 人，2023 年就申报享受重点群体税费优惠合计近 6 万元，企业和重点群体实现了双赢。
（四）增值税小规模纳税人减免增值税
自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数，以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
增值税小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税；适用 3% 预征率的预缴增值税项目，减按 1% 预征率预缴增值税。
这对众多小规模纳税人企业来说，无疑是降低运营成本的一大利好。
二、财务人员如何助力企业和创业者享受优惠？
（一）精准判断适用主体
仔细审核企业员工或创业者是否属于重点群体，
比如脱贫人口可通过全国防止返贫监测和衔接推进乡村振兴信息系统核实；高校毕业生要确认其毕业年度以及相关证件情况。对于增值税小规模纳税人，要依据企业规模和销售额准确界定。
（二）合规办理申报手续
1. 针对重点群体创业，若是脱贫人口从事个体经营，直接向主管税务机关申报纳税时享受优惠；
其他符合条件人员从事个体经营，需先申领《就业创业证》，然后持相关证件向创业地县以上人力资源社会保障部门提出申请，
经核实符合条件的，在《就业创业证》上注明相关政策，最后向主管税务机关申报纳税享受优惠。
2. 企业招用重点群体，要按规定填写纳税申报表相关栏次，选择减免税性质代码及名称来享受税收优惠。
3. 增值税小规模纳税人在申报时，要根据销售额情况准确填写《增值税及附加税费申报表 (小规模纳税人适用)》的对应栏次，
比如月销售额未超过 10 万元的，免征增值税的销售额填写在 “小微企业免税销售额” 或者 “未达起征点销售额” 相关栏次等。
（三）做好留存备查资料管理
毕业年度内高校毕业生留存《就业创业证》（注明“自主创业税收政策” 或 “毕业年度内自主创业税收政策”）备查；
企业招用重点群体相关的劳动合同、缴纳社会保险记录等资料也需妥善留存，以备税务机关后续检查。
三、财务人，收藏关注不迷路！
创业就业税收优惠政策不断更新和完善，作为财务人员，及时掌握这些政策至关重要。
建议大家关注国家税务总局官网以及各地税务机关的官方公众号，第一时间获取最新政策资讯。
同时，也欢迎大家在评论区留言，分享你在实际工作中遇到的关于创业就业税收优惠政策的问题或经验，咱们一起交流探讨，共同提升专业能力，更好地为企业和创业者服务。
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